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2020年，浙江省財政廳開展省級行政事業單位內部控制指引建設試點工作，將測科院作為全省5家試點單位之一。目前，測科院已建成并運行內部控制管理信息系統。據統計，截至2021年12月10日，線上已辦結5873個事項，審批各類資金6900多萬元，退回不合規事項371次。“運行近半年來，全院資金管理規范化水平明顯提升，圍繞資金的自由裁量權空間明顯壓縮，廉政風險明顯下降。”測科院相關負責人表示。

內部控制勢在必行

企業內部控制簡而言之，就是企業為保證經營管理活動正常有序、合法運行，采取對財務、人、資產、工作流程實行有效監管的系列活動。組建一年多時間的測科院，為何承接行政事業單位內部控制建設試點工作？

2019年12月31日，測科院由原浙江省第一測繪院、第二測繪院、自然資源監測中心、測繪資料檔案館、測繪質量監督檢驗站、測繪科學技術研究院和測繪大隊7家單位整合組建而成。目前，全院實有職工1500余人，內設8個部門57個科所，下屬4家公司。

“原來7家單位不同的管理方式給管理工作帶來了困難。”測科院黨委書記、院長金利強坦言，測科院要在變局中開新局，其任務之一是要重新構建較為完善的現代化內部治理體系，進一步轉變管理方式，提升治理能力。

“作為構建現代化內部治理體系的重要組成部分，內部控制建設是單位提升內部管理水平和風險防控能力的有力抓手。”測科院計劃財務部主任王幫進表示。

內部控制建設，從建章立制開始。測科院相繼出臺了30多項涉及內部治理方方面面的規章制度，其中包含差旅費管理、公務支出報銷管理、財務管理、采購管理、項目協作單位管理、項目業務委托采購管理、合同管理7個經濟活動內部控制文件。這些管理制度為內部控制建設奠定了堅實基礎。測科院對新發布的各項管理制度進行評估、完善后，編制了《浙江省測繪科學技術研究院內部控制手冊（試行）》。該手冊包括內部控制概述、風險評估機制、單位層面內部控制、業務層面內部控制、內部控制評價和內部控制監督等內容，將內部管理制度進行直觀化、流程化，更好地指引、規范業務工作開展。

接下來是形成試點建設合力。測科院主要領導親自部署、推動、督辦內部控制建設試點工作，全院經濟活動相關業務部門共同參與，合力推進內部控制建設。

內部控制建設聚焦管理風險。測科院將經濟活動與內部控制建設深度融合，以內部管理存在的問題、潛在的風險為導向，查找每個問題背后的風險隱患，梳理形成涵蓋11個方面、約117個常見風險點的目錄清單。

財務風險全程管控

此外，測科院以數字化改革為契機，建成內部控制管理信息系統，涵蓋預算、收支、合同、采購、資產、項目管理、綜合查詢、預算動態執行管理等經濟活動。

計劃財務部財務管理科副科長陸磊介紹，該系統互聯互通，打破信息“孤島”，實現了測科院內部控制、辦公自動化、報銷三個系統組織架構、人員以及崗位的一體化，避免多個系統、多個入口，重復工作，且數據不準等問題。“該系統將與資金有關的管理制度和規則、各崗位標準，一攬子以審批要素的形式內嵌到各經濟活動審批流程中，業務責任、財務責任、歸口責任、管理責任分別落實到具體流程、具體崗位。”陸磊表示，由于系統實現了痕跡化管理，經濟活動全過程線上留痕管控，落實了各個崗位的責任，有效地降低了財務支出風險。

管控風險，須始于源頭。管理制度和規則的內嵌，如同一雙看不見的手，在人員和資金之間架設起一道道防火墻。

比如會議、培訓等屬于測科院的日常支出。系統建設中，將這些支出的報銷審批權限、結算方式及要求、報銷流程、費用標準及費用報銷需要提供的材料等轉化為審核和審批的要素，嵌入審批流程。如果審批流程出現不符合規定的要素，審批流程就會以提示或不予通過的方式進行阻攔。“每一筆資金使用時，都要通過系統‘自動驗證’，對不符合規定的申請、報銷進行‘系統攔截’，讓不合規單據無法提交，由此實現標準化審批、精細化管理。”陸磊說。

提升管理效能是內部控制建設的題中之義。目前，測科院利用該系統，實現日常費用申請和報銷線上“一站式”管理。經辦人員單據的填報、審核人員的單據審核、審批人員的費用審批等均在系統上操作。經辦人員完成報銷審核后打印申請單、報銷單，收齊報銷憑據后，到財務部門僅跑一次就能辦妥報銷手續。該系統通過與“浙政釘”（浙江省政府系統掌上協同辦公平臺）深度融合，打破空間限制，出差在外也可實現手機端辦理。

讓差旅費報銷更便捷

采訪中，記者了解到，測科院員工的差旅費用報銷，曾經是一個“老大難”問題。

據了解，全院1500余人，其中需要出差的人員占八成以上，每年的差旅報銷費用在1000萬元以上。“由于單位人員多、層級多、標準不一、流程復雜、簽字手續煩瑣，嚴重影響報銷效率，差旅費用報銷速度平均在一個半月左右。職工對此意見較大。”陸磊說。

差旅費用報銷，關乎員工切身利益。2021年3月，測科院啟動差旅費用報銷系統建設項目。2021年7月1日，該系統上線試運行。系統實現了財務報銷流程的規范化管理，財務報銷工作效率得到提高，工作處理周期大大縮短，并建立了電子化憑據、在線審批、過程可追溯的報銷管理機制。

差旅費用報銷打通了“浙政釘”，支持員工便捷登錄，打通內部控制系統推送單據進行支付對接；通過智能識票和電子發票導入，支持快速自動生成費用，根據費用快速創建單據，支持多人出差一人報銷、代報銷、跨部門報銷等多種場景，多維度控制補貼不重復計算。

“所里過去手工差旅費用報銷至少找3人簽字，現在手機上就能簽字，效率提高50%以上，有時兩三天就搞定了。”基礎測繪中心應急測繪所管理員梅學軍告訴記者。

該系統運行以來的監測結果顯示，對于員工來說，差旅費用報銷填報效率提升了60%，報銷時間減少了70%；對于財務部門來說，發票查驗減少了90%的時間，報銷審核效率提升50%；對于審批領導來說，移動辦理減少了80%的時間。

此外，據了解，測科院內部控制系統，在實現經濟活動過程管理信息化的同時，對經濟活動產生的數據進行分類歸集、智能分析。比如，院領導可通過系統查詢預算執行、業務工作執行、各項業務支出等情況，分析各項經濟活動，為生產經營管理提供決策依據。

2021年12月15日，測科院內部控制管理信息系統與差旅報銷系統項目通過專家驗收，下一步將優化項目成果、強化推廣應用，使之成為全省行政事業單位內部控制建設試點工作可復制、可推廣的樣本。